Что делает класс
Работодатель удерживает налог на заработную плату (Lohnsteuer) из каждой зарплаты. Налоговый класс (Steuerklasse) определяет, сколько именно, задавая, какие вычеты встроены в ежемесячное удержание. Он меняет ежемесячную зарплату на руки, но не налог, который вы в итоге должны за год: его окончательно определяет налоговая декларация.
Шесть классов
- I: холостые, разведённые или живущие раздельно.
- II: одинокие родители, живущие с ребёнком, которые получают вычет для одиноких родителей (Entlastungsbetrag, 4260 € в 2026 году).
- III: состоящие в браке или гражданском партнёрстве, если партнёр в классе V. Гораздо меньший ежемесячный налог.
- IV: состоящие в браке, оба партнёра в классе IV. Облагаются как класс I.
- V: партнёр того, кто в классе III. Гораздо больший ежемесячный налог.
- VI: вторая и последующая работа, совсем без вычетов.
Супруги: III/V или IV/IV?
III/V подходит парам, где один зарабатывает намного больше: тот, кто зарабатывает больше, берёт класс III, и пара получает больше денег каждый месяц. Поскольку ежемесячные удержания — лишь оценка совместного налога, пары в III/V обязаны подавать декларацию и могут быть должны доплатить. IV/IV подходит парам с примерно одинаковым доходом. «IV с фактором» (Faktorverfahren) распределяет налог точнее, когда доходы различаются.
Молодожёнов автоматически ставят в IV/IV. Чтобы перейти на III/V или метод фактора, подайте заявление онлайн через ELSTER или по форме в налоговой.
Посмотрите разницу
Калькулятор зарплаты в Германии 2026 показывает ежемесячную зарплату на руки в каждом классе со всеми удержаниями. Для других стран используйте Калькулятор зарплаты на руки.
Чего класс не меняет
Супруги облагаются за год совместно, по Ehegattensplitting, какие бы классы они ни выбрали. Класс лишь перекладывает деньги между ежемесячной зарплатой и возвратом налога или доплатой:
- III/V: больше на руки каждый месяц, обычно доплата по декларации.
- IV/IV: меньше каждый месяц, обычно возврат.
- IV с фактором: ежемесячное удержание подгоняется под ожидаемый совместный налог, так что декларация мало что меняет в любую сторону.
Годовой итог выходит одинаковым. Пары в III/V и те, кто использует метод фактора, обязаны подавать декларацию.
Что ещё удерживается из зарплаты
Налоговый класс влияет на налог на заработную плату, надбавку солидарности и церковный налог, если вы его платите. Он не влияет на социальные взносы — процент от зарплаты до предельных сумм: пенсионное страхование, страхование по безработице, медицинское страхование и страхование на случай необходимости ухода.
Частые вопросы
- Можно ли сменить класс? Да, через ELSTER, и больше одного раза в год. Изменение обычно действует со следующего месяца.
- А родительское пособие? Elterngeld и пособие по болезни считаются от зарплаты на руки, поэтому родителю, который уйдёт в отпуск, часто выгоднее заранее быть в классе III. Планируйте это задолго.
- Вторая работа облагается сильно. В классе VI нет вычетов, потому что они уже использованы на основной работе. Декларация это выравнивает.
- Одинокие родители. Класс II нужно запросить; он не присваивается автоматически, когда с вами начинает жить ребёнок.