كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات

إضافة الضريبة

اضرب السعر دون ضريبة في 1 زائد النسبة. مع ضريبة قيمة مضافة 15%، كما في السعودية، يصبح 100 هو 100 × 1.15 = 115. ومع ضريبة مبيعات 8.25%، يصبح 50 هو 50 × 1.0825 = 54.13.

حذف الضريبة

لمعرفة السعر دون ضريبة، اقسم على 1 زائد النسبة. ‏115 شاملة ضريبة القيمة المضافة 15% تساوي 115 ÷ 1.15 = 100 دون الضريبة، فالضريبة التي يحتويها 15.

الخطأ الذي يجب تجنبه هو طرح 15% من السعر النهائي: 115 − 15% = 97.75، وهو خطأ، لأن الـ 15% أُضيفت إلى 100 لا إلى 115. الضريبة التي يحتويها سعر نهائي هي السعر × النسبة ÷ (1 + النسبة).

ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات

تُحصَّل ضريبة القيمة المضافة في كل خطوة من سلسلة التوريد وتكون عادةً مشمولة في السعر المعروض. نسبتها 5% في الإمارات وعُمان، و10% في البحرين، و14% في مصر، و15% في السعودية. أما ضريبة المبيعات الأمريكية فتُحصَّل عند البيع النهائي فقط وتُضاف عادةً عند الدفع، بنسب تختلف حسب الولاية والمقاطعة والمدينة.

الحاسبات

تضيف حاسبة ضريبة القيمة المضافة وحاسبة ضريبة المبيعات الضريبة أو تحذفها بأي نسبة. ولإصدار فاتورة لعميل مع تفصيل الضريبة، يضيفها مولّد الفواتير إلى كل فاتورة.

مثال بنسبة 21%

سعر 60.50 يشمل ضريبة قيمة مضافة بنسبة 21%. السعر الصافي 60.50 ÷ 1.21 = 50.00، والضريبة 60.50 − 50.00 = 10.50. للتحقق: 50.00 × 0.21 = 10.50.

التقريب: لكل بند أم للفاتورة؟

ثلاثة أصناف صافي كل منها 0.99 بضريبة 21% تعطي 0.2079 ضريبة لكل منها، تُقرّب إلى 0.21، أي 0.63 إن قُرّب كل بند. ومحسوبة على الإجمالي، 2.97 × 0.21 = 0.6237، تُقرّب إلى 0.62. تُستخدم الطريقتان، لكن الفاتورة يجب أن تطبّق إحداهما باتساق؛ وقد تحدد قواعد بلدك أيهما.

الخصومات

يُطبَّق الخصم على السعر الصافي، وتُحسب الضريبة على ما يتبقى. خصم 10% على 100 صافية بضريبة 21% يعطي 90 صافية، و18.90 ضريبة، و108.90 إجمالًا.